Qué es
El beneficiario controlador es la persona física que, directa o indirectamente, obtiene el beneficio de una persona moral, un fideicomiso u otra figura jurídica, o ejerce el control sobre ella, aunque no aparezca como socio en el acta. La obligación se incorporó al CFF con la reforma vigente desde 2022, en los artículos 32-B Ter, 32-B Quáter y 32-B Quinquies. Los criterios de control y los umbrales de participación se precisan en el propio código y en la Resolución Miscelánea Fiscal: consulta la versión vigente.
Quién está obligado
- Personas morales (sociedades, asociaciones civiles y otras).
- Fiduciarios, fideicomitentes y fideicomisarios en el caso de fideicomisos.
- Las partes de contratos como la asociación en participación.
- Notarios, corredores públicos y entidades financieras, que deben obtener esta información de sus clientes en los actos en que intervienen.
Identificar al beneficiario no se hace una vez. Se mantiene.
Cada cambio de socios, de administradores o de estructura obliga a actualizar el expediente. En una carpeta física, nadie se entera de que ya está desactualizado. Más abajo te mostramos cómo se ve cuando todo vive en un solo sistema.
¿Lo llenas a mano todos los días? En un sistema, tus machotes, expedientes, términos y avisos del boletín viven en un solo lugar, y la IA te deja borradores listos para revisar.
Qué información se guarda
En términos generales: nombre completo, fecha de nacimiento, nacionalidad, país de residencia, RFC y CURP cuando los tenga, domicilio, datos de contacto, y la descripción de cómo ejerce el control o recibe el beneficio, con la cadena de participación cuando es indirecta. La información forma parte de la contabilidad, debe mantenerse actualizada y entregarse al SAT cuando la requiera. No cumplir puede generar multas previstas en el CFF.
Lista de documentos
| Documento | Para qué sirve |
|---|---|
| Acta constitutiva y asambleas con cambios de socios | Reconstruir la cadena de participación |
| Libro de registro de acciones o partes sociales | Saber quién tiene el capital hoy |
| Identificación oficial de cada beneficiario | Identificar a la persona física |
| Constancia de situación fiscal y CURP | Confirmar RFC y datos fiscales |
| Comprobante de domicilio | Domicilio actualizado |
| Declaración firmada del representante legal | Dejar constancia de quién controla la sociedad y cómo |
La Ley Federal Antilavado tiene su propio concepto de beneficiario controlador para quienes realizan actividades vulnerables. Si tu cliente o tu notaría está en ambos supuestos, arma un solo expediente que cubra los dos.
Cómo se ve dentro de un sistema hecho para tu notaría
En Plixail construimos sistemas para despachos y notarías a la medida: cotizador de escrituración, seguimiento de trámites y expediente PLD/KYC de cada cliente, conectados a WhatsApp. Mira el sistema para despachos.
Cotizador de escrituración
El cliente pregunta cuánto cuesta y recibe un desglose orientativo con los conceptos de tu notaría, por WhatsApp o en tu sitio.
Cada trámite con su estatus
Certificados, avalúo, pago de impuestos e inscripción: el cliente ve en qué va su escritura sin llamar.
Expediente PLD/KYC completo
Identificación, comprobantes y datos del beneficiario controlador se piden por WhatsApp y se revisan con una lista.
Avisos que no se olvidan
El sistema marca las operaciones que pueden rebasar un umbral y te recuerda el plazo del aviso.
Una escritura, de principio a fin
- El cliente pregunta por WhatsApp. Recibe los requisitos y una cotización orientativa con tus conceptos.
- Antes de la firma, el sistema pide por WhatsApp los documentos del beneficiario controlador y marca lo que falta.
- El expediente de identificación se arma con lo que el cliente envía, y el sistema marca lo que falta.
- Cada trámite cambia de estatus y el cliente recibe el aviso sin llamar a la notaría.
El sistema está diseñado para que la notaría pueda cumplir con sus obligaciones; Plixail no presenta avisos ni da asesoría legal. Los datos son tuyos, puedes exportarlos cuando quieras, y nunca se revenden.
Esta guía es informativa y no sustituye la asesoría de un abogado. Los plazos y requisitos cambian por estado y por materia.
Preguntas frecuentes
¿El beneficiario controlador siempre es un socio?
No necesariamente. Puede ser alguien que controla la sociedad por otros medios, aunque no aparezca en el acta. Por eso se describe cómo ejerce el control.
¿Se presenta un aviso al SAT?
La regla general del CFF es obtener, conservar y mantener actualizada la información, y entregarla cuando el SAT la requiera. Revisa con tu asesor si tu caso tiene obligaciones adicionales.
¿Desde cuándo existe esta obligación?
Desde el 1 de enero de 2022, con la reforma al Código Fiscal de la Federación.
¿Pueden hacer esto para mi notaría?
Sí. Construimos el cotizador, el seguimiento de trámites y el expediente de identificación con los conceptos y requisitos de tu notaría. Escríbenos y te mostramos un ejemplo.